1. Padome: kāda iemaksa samazina USN nodokli

Darbs un karjera

1. Padome: kāda iemaksa samazina USN nodokli

USN ir populārākais nodokļu režīms starpindividuālie uzņēmēji un mazie uzņēmumi. Izdevīgi nošķirt no citiem režīmiem, ka apdrošināšanas prēmijas var juridiski samazināt, novērtējot nodokļus.

Instrukcijas

Katru mēnesi darba devējam ir jāsagatavoatskaitījumi par darbinieku pensijām un sociālā apdrošināšana. Šīs summas var samazināt USN nodokli. Šīs iemaksas nedrīkst sajaukt ar ienākuma nodokli (iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13%), ko darba devējs pārskaitījis uz darbinieka rēķina. Atšķirībā no tiem, darba devējs maksā iemaksas par darbinieku apdrošināšanu no savas kabatas.

Lai samazinātu nodokli, tiek ņemtas vērā iemaksaspensija (parasti tas ir 22% no algas), medicīniskā (5,1%), sociālā apdrošināšana slimības, maternitātes un traumu dēļ (2,9%). Varat arī ņemt vērā slimības pabalstu summu, kas darbiniekiem izmaksāta uz darba devēja rēķina. Visbeidzot, pēdējā izdevumu kategorija, par kuru tiek samazināts maksājums, ir brīvprātīgs atskaitījums darbinieku apdrošināšanai.

Lai uzņēmumam vai IP būtu iespējalai samazinātu nodokli, visas apdrošināšanas prēmijas jāmaksā norēķinu periodā. Tas var būt ceturtdaļa, maksājot avansa maksājumus vai gadu, kad maksā ikgadēju vienotu nodokli. Ja, piemēram, marta apdrošināšanas prēmijas tika izmaksātas aprīlī, tad nav iespējams samazināt avansa maksājumu par vienoto nodokli pirmajā ceturksnī.

Šajā gadījumā avansa maksājums (nodoklis) nevar būtsamazināts par vairāk nekā 50%. Ti. pat ja maksājamā nodokļa summa ir mazāka par kopējo iemaksāto summu, puse no aprēķinātā nodokļa būs jāmaksā. Piemēram, vienotais nodoklis USN sasniedza 150 tūkstošus rubļu, iemaksas ārkārtas budžetā - 300 tūkstoši rubļu. Nodokli var samazināt tikai par 50%, līdz 75 tūkstošiem rubļu.

In IP, kurā nav nodarbināto darbinieku,iespējas samazināt nodokļus nav ierobežotas. Šādi uzņēmēji var samazināt aprēķināto USN nodokli vai avansa maksājumu par 100% par izmaksātām prēmijām noteiktajā apmērā. Tas nozīmē, ka, ja nodoklis izrādīs lielāku atskaitījumu, nodoklis būs jāmaksā par starpību, un, ja mazāk - tad jums nav jāmaksā neko. gada pirmajā ceturksnī nodokļa laikā var samazināt maksā tikai par maksājumu summas 1/4 no fiksētās summas, par otro - apmērā 1/2 no summas, par trešo - 3/4 no summas, un, visbeidzot, pilnu summu par gadu. Fiksētās iemaksas FIU 2014. gadā būs 20 272,53 rubļi. Tajā pašā laikā, ja uzņēmējs maksā brīvprātīgās iemaksas FSS vai Pensiju fondā, viņš nevarēs ņemt vērā šos maksājumus.

Padoms 2: Kā samazināt STS par prēmijām

Likums ļauj uzņēmējiem izmantotvienkāršota nodokļu sistēma, samazina budžetā samaksātos nodokļus par to fiksēto iemaksu summu ārpusbudžeta fondos. Šajā gadījumā jums jādara iemaksas tajā pašā ceturksnī avansa nodokļu maksājumi, pēc kuriem jūs maksājat. Otrais ierobežojums - nodokļa summu var samazināt ne vairāk kā uz pusi.

Jums būs nepieciešams

- sociālās atskaitīšanas apjoms, ko esat samaksājis par ceturksni;
- maksājamais nodoklis par to pašu ceturksni;
- kalkulators.

Instrukcijas

Kopējā obligāto sociālo iemaksu summa2011 ir aptuveni 16 tūkstoši rubļu. Tādējādi ar ceturkšņa maksājumu jums jāveic maksājums katru ceturksni, vidēji 4 tūkstoši rubļu. Jums ir tiesības maksāt vairāk vai mazāk. Likumā ir iekļauti tikai divi ierobežojumi atskaitījumiem no ārpusbudžeta līdzekļiem: summa, kas jums jāmaksā par katru gada budžetu neatkarīgi no jūsu ienākumiem, un termiņš, uz kuru tas pilnībā jāmaksā, ir 31.decembris. Iemaksājiet iemaksas Pensiju un citus līdzekļus, kurus varat veikt kā pārskaitījumu no PI vai citu norēķinu kontu, vai skaidrā naudā, izmantojot Uzkrājumu banku.

Summa, par kuru jums ir tiesības samazināt nodoklimaksājumi ir tieši atkarīgi no nodokļa summas, kas jums jāpārskaita budžetā. Piemēram, ja jūsu ceturkšņa nodoklis bija 8 tūkstoši rubļu, un šajā ceturksnī jūs maksāja 4 tūkstošus rubļu ārpusbudžeta līdzekļos, jūs varat samazināt nodokļu summu tieši divreiz - par 4 tūkstošiem rubļu. Attiecīgi, kā nodoklis jūs pārskaitāt uz budžetu 4000 rubļu vietā 8 tūkstoši rubļu.

Salīdzinājumam, ir vērts apsvērt iespēju, kadatskaitījumi ir mazāki par pusi no nodokļa summas. Piemēram, jūs samaksājāt tos pašus 4 tūkstošus rubļus ārpusbudžeta fondiem, un 9000 rubļu budžetā jāpārskaita kā vienots nodoklis saistībā ar vienkāršotas nodokļu sistēmas piemērošanu. Šajā gadījumā no maksājuma summas jūs atskaita visus savus atskaitījumus ārpusbudžeta līdzekļiem. Tādējādi, ja tu esi samaksājis 4 000 rubļu, budžetam kā nodoklim būs jāiemaksā 5 000 rubļu.

Vēl viena iespēja ir tad, kad jūs veicāt ieguldījumusbudžetā pārsniedz 50% no nodokļa summas. Piemēram, jūs maksāja ārpusbudžeta fondiem visu to pašu 4 tūkstošus rubļu, un nodoklis, kas jums ir par ceturkšņa rezultātiem, bija līdz 6 tūkstošiem rubļu. Šajā gadījumā vienkārši sadaliet divu nodokļu summu. Un izrādās, ka, pārskaitot budžetu tev norādītajā atvēršanā būtu 3 tūkstoši rubļu.

Aizpildot nodokļu deklarāciju, neaizmirstietreizi ceturksnī atspoguļo visas tās apdrošināšanas prēmijas nebiudžeta līdzekļiem. Praksē lielākoties deklarācijas veidošanai izmanto dažādus elektroniskos pakalpojumus vai specializētas datorprogrammas, kurās ir jānorāda tikai visa nepieciešamā informācija, tostarp sociālie atskaitījumi. Turklāt programma vai sistēma tiks uzskaitīta pati par sevi, un izlaides laikā jūs saņemsit deklarāciju, kas atspoguļos visus nodokļu samazinājumus, kuriem jums ir tiesības.