Padoms 1: Kā norakstīt rēķinu

Finanses

Padoms 1: Kā norakstīt rēķinu

Rēķins ir sava veidaparāda saistības, kas sastādīta saskaņā ar noteikto formu un ļauj pieprasīt norādītās summas samaksu pēc termiņa beigām. Parādzīmju operācijas atspoguļotas uzņēmuma grāmatvedības dokumentos atsevišķos apakškontos un ir iekļautas izdevēja izdevumos. Norakstīšana tiek veikta, kad parāds tiek atmaksāts.

Instrukcijas

Izsniegt rēķinu par kreditora summuuzņēmuma parāds. Tas būtu jāapkopo īpašā formā, ko ražo Goznakas tipogrāfija. Iestatiet aplokstu, norādiet naudas summu, norādiet termiņu. Noteikti aplieciniet dokumentu ar uzņēmuma vadītāja parakstu un zīmogu.

Atspoguļo rēķina pārskaitījumu parādniekamIekšējais konts kontā 60 "Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem" atbilstoši kontam 91.2 "Citi izdevumi". Organizējiet ārpusbilances kontu 009 "Izsniegto maksājumu un saistību nodrošināšana", kurā tiks ņemtas vērā visas parādzīmes parādītajām parādzīmēm. Šī grāmatvedības metode tiek izmantota preču rēķiniem.

Jāņem vērā finanšu grāmatvedībāparādzīmes saskaņā ar PBU 19/02 3., 8. un 9. klauzulu. Šeit teikts, ka šie vērtspapīri ir saistīti ar uzņēmuma finanšu ieguldījumiem, tāpēc tos atspoguļo pēc analoģijas ar aizdevumu un kredītu aprēķiniem.

Pēc rēķina pārsūtīšanas atveriet konta kredītu66 vai 67, kas attiecīgi attiecas uz īstermiņa un ilgtermiņa parādiem. Atbilstībā šim kontam būs konts 76 "Norēķini ar kreditoriem un parādniekiem". Aprēķinot atlaidi, jums ir jāatver arī debeta konts 91.2.

Norakstiet rēķinu, kas tiek iesniegts izpirkšanainoteikts laika posms. Norādīto summu nodod rēķina turētājam, kas tiek pārskaitīts no norēķinu konta vai tiek izsniegts no skaidras naudas norēķinu konta kases. Grāmatvedībā šis darījums tiek atspoguļots kredīta kontā 51 "Norēķinu konts" vai kontā 50 "Kase" atbilstoši kontam, kas uzskaita parāda saistības. Pēc tam kreditējiet attiecīgo summu no ārpusbilances konta 009.

Padoms 2: Kas ir pārbaude

Veicot dažādus finanšu darījumus, kas saistīti ar līdzekļu pārskaitīšanu no viena uz otru īpašnieku, tie tiek izmantoti ieņēmumi. Šajās operācijās bieži tiek iesaistīti divi korespondenti. Viens no tiem ir pārbaudītājs (pārbaudes izsniegšana), otrais ir čeka turētājs, tas ir, persona, kas to saņem.

Pārbaude ir drošības garantijasatur tā izsniedzēja (izziņa) pasūtījumu trešai personai (maksātāja banka). Saskaņā ar šo dokumentu banka ir jāmaksā norādītā summa čeku turētājam. Vekselis - Par cilmes čeka, kas, būtībā, tas pats likumprojekts, bet jārisina īpašu, SIA - baņķieris un jāmaksā izveidi īpašu blanke.Ideya pārbaudes nāca baņķieri un naudas mainītāju, jo viņiem bija jāstrādā ar šauru klientu loku. Tātad tirgotāji, kas izmantoja viena baņķiera pakalpojumus, savstarpēji vienojās nemaksāt savus savstarpējos parādus skaidrā naudā. Tā vietā, viņi gatavojas veikt maksājumu parādu baņķieris adresēts pasūtījumus izdot noteiktu daudzumu roku vai ko darījuma partneris ar savu scheta.So laikā starp pilsētām paātrināta, un tajā pašā laikā tas kļuva iespējams izmantot nododamu pārbaudes. Viņi bija pasūtījuši samaksu ne apkalpojošajam baņķierim, bet vienam no tiem, kas šobrīd var palīdzēt. Šajā gadījumā, tas bija nepieciešams, lai norādītu kontu, no kura jums ir nepieciešams, lai uzlādētu un pakalpojumu bankira.S izskats beigās septiņpadsmitā gadsimta identitātes dokumentiem, ir iespējams veikt depozītu operācijas personām, kas nepieder pie tirgotāja klasē. Pārbaudes tiek izmantoti, lai aprēķinātu iemaksas, kuriem noguldītājs un banka noslēgusi vienošanos par parādu samaksu, pirmkārt, norakstīšanas summu tās iemaksu prasības pārbaudēm. Šajā veidlapā ieņēmumi šodien tiek veiksmīgi izmantotas. Elektroniskā un plastmasas nauda debetkartes un kredītkartes veidā ir nekas cits kā čeku grāmatas. No tiem ieņēmumi tiek izdoti viņu labā, un viņu pieteikums ir saistīts ar mūsdienu skaitļošanas tehnikas un elektronisko iekārtu izmantošanu.

Padoms 3: Kā uzrakstīt rēķinu

Kavēto kreditoru veidošanas gadījumāuzņēmums var atmaksāt parādu, izsniedzot īpašu finanšu vai preču rēķinu. Tajā pašā laikā maksātāju kompānija saskaras ar vajadzību uzrakstīt šo dokumentu grāmatvedības dokumentos.

Instrukcijas

Iegūstiet produktu vai finansiālu parāds no parādnieka uzņēmuma. Tajā pašā laikā parāda saistību apjoms tam būtu nedaudz lielāks par parādu, kas ir radies. Šo starpību sauc par atlaidi un ir kompensācija par maksājuma atlikšanu. Tas ir atspoguļots citās ieņēmumos no rēķina turētāja.

Veidlapa grāmatvedības bilancēkonts 008 "Saņemtie maksājumi un saistības", kas atspoguļo rēķinā norādīto summu. Nākotnē šī summa tiks norakstīta, kad parāds tiks atmaksāts.

Atspoguļo rēķina saņemšanu kontā 62 kredīts"Norēķini ar klientiem un klientiem" atbilst kontam 91.1 "Citi ienākumi". Tajā pašā laikā ņem vērā norēķinu konta parādsaistību summu un atlaidi. Kompensāciju par atlikšanu var arī iekasēt no konta 98 "Nākamo periodu ienākumi".

Saglabājiet uzskaiti par procentu maksājumiemfinanšu parādzīmes pēc analoģijas ar piešķirtajiem aizdevumiem un aizdevumiem. Šis noteikums ir norādīts PBU 19/02. Punktā, kurā aprakstīti darījumi ar vērtspapīriem. Pamatojoties uz šo dokumentu, saņemtie rēķini ir jāpiesaista uzņēmuma finanšu ieguldījumiem. Šajā sakarā rēķina turētājs izvēlas iegrāmatot šāda veida rēķinus, kuru vērtība ir vienāda ar faktiskajām iegādes izmaksām.

Procentu procenti parāds uz konta 76 kredīts "Aprēķini ar atšķirīgiemdebitoriem "un debeta kontu 58" Finanšu ieguldījumi "nominālvērtībā. Pēc parāda atmaksas no saņemšanas brīža saņemtā summa jāiekļauj ienākumos kontā 91.1, un rēķina vērtība jāatspoguļo konta izdevumos 91.2. "Citi izdevumi". Tā rezultātā jāveido darījuma finansiālais rezultāts, kas ir vienāds ar atlaidi.

4. ieteikums: kā atspoguļot grāmatvedības uzskaiti

Finanšu vai prečzīmju rēķins tiek izmantots, lai atmaksātu nokavētu aizdevumu uzņēmumam. Šis dokuments obligāti jāatspoguļo grāmatvedībā.

Jums būs nepieciešams

- Grāmatvedība;
- dokumenti par veiktajiem darījumiem.

Instrukcijas

Saņemt no parādnieka uzņēmuma finanšu vaipreču rēķins. Kredīta saistību apjoms šajā gadījumā pārsniedz parādu, kas ir radies. Šo starpību sauc par atlaidi, un tā ir kompensācija par maksājumu kavējumu. Lai to atspoguļotu, tas būs nepieciešams citu rēķina turētāja ienākumos. Rakstiet ārpusbilances kontu 008 ar nosaukumu "Maksājumu un saistību nodrošināšana", atspoguļojot tajā rēķinā norādīto summu. Šī summa, kas tiks norakstīta tālāk, kad parādsaistības tiks atmaksātas.

Atspoguļo saņemto rēķinu par konta kredītu 62,kuru sauc par "norēķiniem ar klientiem un klientiem" un attiecas uz kontu 91.1 "Citi ienākumi". Apsveriet atlaidi un summu, kas parādniekam jāmaksā. Ja nepieciešams, ņemiet vērā 98 atlīdzību par kavēšanos.

Veikt grāmatvedības uzskaiti parfinanšu rēķini, kā arī piešķirtie aizdevumi un kredīti. Izpildiet noteikumus, kas norādīti PBU 19/02. Punktā, kuri apraksta darījumus ar vērtspapīriem. Atbilstoši šim dokumentam saĦemt rēķinus par jūsu uzņēmuma finanšu ieguldījumiem. No tā izriet, ka rēķina turētājam ir jāievada šis rēķins grāmatvedībā, ņemot vērā izmaksas, kas atbilst faktiskajām iegādes izmaksām.

Izmantojiet debeta kontu 58 "Finanšuinvestīcijas "un konta kredītu 76" Norēķini ar dažādiem parādniekiem ", lai saņemtu procentus nesošu piezīmi par nominālvērtību. Summa, kas saņemta no atvilknes tūlīt pēc parāda samaksas, jāpārskaita uz uzņēmuma ienākumiem līdz kontam 91.1. Rēķina vērtība jāatspoguļo izdevumos, izmantojot atbilstošo kontu 91.2 - "Citi izdevumi". Pēc tam jums jāsaņem darījuma finansiālais rezultāts, kas būs vienāds ar atlaidi.